市商业局企业年度财务分析报告××××年度，我局所属企业在改革开放力度加大、全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经下面是小编为大家整理的【商务报告】市商业局企业年度财务分析报告【优秀范文】,供大家参考。
市商业局企业年度财务分析报告
××××年度，我局所属企业在改革开放力度加大、全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售入实现×××万元，比去年增加××%以上，并在取得较好经济效益的回时，取得了较好的社会效益。
一、主要经济指标完成情况
本季度商品销售收入为×××万元，比上年增加×××万元。其中，商品流通企业销售实现×××万元，比上年增加×%，商办工业产品销售×××万元，比上年减少××%，其他企业营业收入实现×××万元，比上年增加××%。全年毛利率达到××%，比上年提高×%。费用水平本年实际为×%，比上年升高×%。全年实现利润×××万元，比上年增长×%。其中，商业企业利润×××万元，比上年增长××%，商办工业利润×××万元，比上年下降××%。销售利润率本年为×%，比上年下降×%。其中，商业企业为×%，上升×%。全部流动资金周转天数为×××天，比上年的×××天慢了××天。其中，商业企业周转天数为××天，比上年的××天慢了×天。
二、主要财务情况分析
1.销售收入情况
通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如××商店销售收入比去年增加×××万元；××五交公司比上年增加×××万元。
2.费用水平情况
全局商业的流通费用总额比上年增加×××万元，费用水平上升×%，其中：①运杂费增加××万元；②保管费增加×万元；③工资总额增加×万元；④福利费增加×万元；⑤房屋租赁费增加××万元；⑥低值易耗品摊销增加×万元。
从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了“三资”“一金”比例，使费用绝对值增加了××万元；②调整了房屋租赁价格，使费用增加了××万元；③企业普调工资，使费用相对增加××万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为×××万元，比上年相对减少××万元。费用水平为×%，比上年下降×%。
3.资金运用情况
年末，全部资金占用额为×××万元，比上年增加××%。其中：商业资金占用额×××万元，占全部流动资金的××%，比上年下降×%。结算资金占用额为×××万元，占××%，比上年上升了×%。其中，应收货款和其他应收款比上年增加×××万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。
4.利润情况
企业利润比上年增加×××万元，主要因素是：
（1）增加因素：①由于销售收入比上年增加×××万元，利润增加了××万元；②由于毛利率比上年增加×%，使利润增加××万元；③由于其他各项收入比同期多收××万元，使利润增加××万元；④由于支出额比上年少支出×万元，使利润增加×万元。
（2）减少因素：①由于费用水平比上年提高×%，使利润减少×××万元；②由于税率比上年上浮×%，使利润少实现×万元；③由于财产损失比上年多××万元，使利润减少××万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现×××万元。
三、存在的问题和建议
1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达×××万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3.各企业不同程度地存在潜亏行为。全局待摊费用高达×××万元，待处理流动资金损失为×××万元。建议各企业领导真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。
推荐访问:商业局 分析报告 财务 【商务报告】市商业局企业年度财务分析报告