国有企业内部控制与风险管理学习心得3篇

国有企业内部控制与风险管理学习心得3篇国有企业内部控制与风险管理学习心得　　内控与风险管理提升心得体会Lt　　D　　内控与风险管理提升心得体会　　众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成下面是小编为大家整理的国有企业内部控制与风险管理学习心得3篇,供大家参考。

篇一：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　D

　　内控与风险管理提升心得体会

　　众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体〞的免疫系统。因此，欲使邮政储蓄银行不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统—内控制度建设，以保证邮政储蓄银行的稳健开展。邮政储蓄银行尽快建立起标准、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定开展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行;二是确保将各种风险控制在可承受的范围内;三是确保自身开展战略和经营目标的全面实现;四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。

　　开展“内控与风险提升年〞活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和效劳水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我行内控的开展提供有力的保障。现就学习完“内控与风险提升年〞活动细那么后

　　谈谈自己的体会：

　　一、当前内控制度存在的问题

　　1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与开展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与开展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

　　2、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

　　3、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我行缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善，贷款发放还没有实行风险度管理。

　　二、本人的体会

　　所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终;其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以表达内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的;其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案〞处理。

　　邮政储蓄银行要建立怎样的内部控制呢?首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护那么更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

　　增强自律意识，从根本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验〞操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

　　增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务开展与内控建设两手抓，

　　效益与守规两手抓，做自律的表率。

　　增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度;通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。

　　严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不成心夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老〞，报实情、说实话、办实案。严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管是谁，纵然?过“功高盖主〞的业绩，也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性。否那么，姑息迁就，不过是内部控制建设上的叶公好龙;“下不为例〞那么久必酿成大祸;搞“心太软〞将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大忌，足以令人警醒。

　　综上所述，通过“内控与风险提升年〞活动的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责;弘扬学习之风，

　　强素质;弘扬务实之风，讲效率;弘扬艰苦奋斗之风，树形象。牢固树立“勤政、廉洁、求实、高效〞的工作作风，带头模范执行“内控与风险提升年〞活动，促进标准经营，营造公平有序的竞争环境和秩序。

　　通过“内控与风险提升年〞活动的有效开展，增强了本人遵纪守法的自觉性，显示了遵纪守法的必要性，激发了遵纪守法的热情，提高了工作中的自律意识，使我们广阔职工在日常的工作中要“细到工程，认真到成因〞，自发地以“自重、自省、自警、自励〞严格严格要求自己，并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德。

　　通过“内控与风险提升年〞活动的有效开展，使我一定以此次活动学习的开展为契机，在自己的工作岗位上多出成效，多创佳绩，为促进邮政储蓄银行的各项工作得到健康的开展做出自己的奉献。

篇二：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　关于内部控制学习范文

　　关于内部控制学习心得体会(1)

　　作为风险管理人员参加内控合规工作培训，是第一次，我很珍惜这次

　　学习机会。在学习中，结合工作实际，我关注的角度和问题有所侧重，

　　重点关注和思考了以下问题：

　　一、内控系统的组织架构和风险管理系统的组织架构。两者之间

　　的关系是什么?二、内控工作与风险管理工作的关系?三、

　　如何通过清晰的组织架构，明晰职责分工，进而做出政策和制度的有

　　效安排?四、内控与风险文化建设的理论与实践。

　　上述问题都比较大，在实际工作中也比较模糊。在培训学习中，

　　我力求做到当天学的当天消化，每天做一次学习笔记。通过梳理，我

　　初步找出了对上述问题的一些解释。

　　有效的内控及风管架构基于：一是有效的公司管制。董事会及高

　　级管理层的监察;政策及程序守则;权限分配。二是适当的内控及风管

　　环境。公司文化确认了内控及风管的重要性。三是分工。适当的公司

　　组织架构;独立的内控与风管功能。四是足够及准确的账目及记录。以

　　便核查及确定风险的性质、量度、监控及汇报。

　　巴塞尔委员会定义，对银行而言，内控系统应包括以下主要范围：

　　1.高层次的监控;2.对各主要业务范围的监控;3.对财务会计系统的监

　　控;4.对信息科技系统的监控;5.对外包业务的监控;6.对遵守法规的监

　　控;7.对防止清洗黑钱活动的监控。

　　风险管理系统(风管)的主要组成部分：

　　1.风险的识别。识别在业务活动中潜在的各类风险。

　　2.风险的量度。计算每种不同的风险，并综合评估整体的风险程

　　度。计算风险与回报的关系。

　　3.风险的监察。要有独立的部门负责监察。包括内审、合规及风

　　险管理部门。

　　4.风险的控制。建立完善的风管制度及操作守则;适当的分工，独立部门负责风险监控的功能，不应由业务部门负责;后台部门应向风险监控部门提供适当的支持;建立风险控制额度，检测超额情况，第一时间向管理层报告一切超额及违规事件。

　　5.风险的汇报。必须能够提供及时准确的信息;保持信息系统的详尽性及可靠性;建立预警机制。管理层必须定期评估银行的风险程度，从而做出相应的决策及措施。

　　学习内容比较多，心得体会也比较多，消化吸收需要一个过程，理解运用更需要一个过程，在此，不一一赘述。回去慢慢理解消化，并用以改善提高原有的工作。

　　这次学习培训，原本计划是在香港进行，因为不可预见的一些因素，临时改在了深圳。有人说，是从天上掉到了地上。但是随着学习的深入进行，一切都开始反弹。特别是我们学习培训所在地大梅沙，自然环境优美。虽然每天六个多小时的课程，连教室后面的小山坡都没顾上去爬，近在咫尺的海边也只去了一次，但山就在那里，水也在那里，我能看见它们，能听见它们，并且能和它们在一起，就感觉无比的快乐。学习生活对我来说无论在哪里都是很快乐的事情。

　　关于内部控制学习心得体会(2)通过学习内部控制与风险的课程，我了解到企业管理和经营活动过程中，时时刻刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部控制是为了帮助企业防范不同阶段的风险才进行控制。

　　也就是说，企业的内部控制，第一是为风险而控制;第二则是每个阶段的风险是不一样，那么控制的方法，控制的目标，控制的目的，控制的手段也就不一样。这是控制的多样性、复杂性和艰巨性。

　　企业内部控制的功能体现在提高企业的运行效率以及防范作弊。对于提高企业运行效率的理解也许内部控制的程序多了，表面上看是影响效率，但是从长远角度看，却是提高效率的，公司的前期的程序制度很多，是为了更规范，规范带来的益处是以后执行环节更顺畅，减少了更多的沟通成本与时间成本，通过做总账会计以来，

　　任何业务发生，最后都会反映到财务的账面上，从业务的发生，到财

　　务确认收入，直接会经过很多环节，内部控制的一个特点中提到一个

　　内部控制不是一个点，一个面，而是一条线，因此，这条线如果想更

　　顺畅，需要相关部门沟通好，在这个沟通的过程中，发现问题的实质

　　是什么，并且把沟通的结果以一个双方都认可的文件出现，我想这样

　　的沟通更有价值，这样避免以后再有类似的情况发生后，重蹈历史，

　　因此，如果有问题出现，需要正视问题，把问题解决的同时，可以程

　　序化将问题的文件公布，以免后人再浪费时间在一些问题上纠结，为

　　了规避风险，我们要正视任何一个文件。

　　对防范作弊的理解

　　如果有规范的可操作性强的文件出现，

　　相关人能执行文件精神，这样就会规避风险，因此，一个规范的企业，

　　最佳的体现就是制度的完善程度，以及相关人员的日常规范，每个步

　　骤都是规范的，长远而言是更有效率的。

　　关于内部控制学习心得体会(3)学了一段时期的内部控制，

　　通过老师对知识的讲解和结合案例的分析，使我对企业内部控制有了

　　全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展

　　战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产

　　管理、销售业务等各个部分组成。

　　每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条

　　件。以下是我对学习内部控制这门课的心得体会。一、通过对内

　　部控制的学习，我认为当前内控制度存在的问题有以下三点：

　　1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各

　　种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就

　　等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发

　　展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，

　　在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际

　　地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

　　2、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落

　　实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制

　　风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的

　　问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

　　3、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险

　　控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我行缺乏具体风险评估

　　及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善，贷款发放

　　还没有实行风险度管理。

　　二、本人的体会1、对内部控制内涵的正确认识。在没有正

　　式学这门课之前，我认为内部控制就是制定企业规章制度，内部控制

篇三：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　　内控与风险管理培训心得体会

　　内控与风险管理培训心得体会内控与风险管理培训心得体会无论多么完美的内控制度，如果得不到有效的执行，也只能是聋子的耳朵一种摆设而已。合规经营是企业稳健运行的内在要求，也是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。通过这次培训，使我对合规有了更加深刻的认识。首先，规范是防范操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要。因为合规与信用社的成本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关的关系，能为信用社创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。其次，规范是完善制度体系的需要。企业赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。所以信用社的发展一定要以合法、合规经营为前提，这样才能从源头上预防风险。再次，规范经营是落实科学发展观，实现发展目标的重要保证。因为合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证信用社的经久不衰。那么，怎样才能使规范经营深入人心，我认为，惟有做到“五个到位”：

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　　一要道德教育到位。“思考方式决定行为和成就。”必须让合规的观念和意识渗透到每一个员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，营造“重操守、讲合规、促案防”的良好氛围，促使所有员工在开展经营管理工作时能够遵循法律、规则和标准。一是强化法

　　纪意识。积极开展法制教育，增强员工的防范意识、法律意识；用现实的案例教育身边的人，使员工将法纪规范熔铸在自己思想中。

　　二是强化奉献意识。引导员工加强自身修养，学会心理调控，不盲目与人攀比，防微杜渐，面对各种诱惑保持高度的警觉性；正确处理好群体与个体、个体与社会、个体与个体利益得失的矛盾。三是强化自觉意识。引导员工树立正确的人生观和价值观，自觉地运用各种社会规范指导和检点自己的行为，使自己循规蹈矩。四是强化集体意识。引导每个员工珍爱集体荣誉，关心集体的共同利益、共同目标、共同荣誉，增强集体观念。

　　二要执行能力到位。根据自身的改革和发展的形势，制定尽可能详尽的业务规章制度和操作流程，建立以提高执行力为目标的制度体系。一是加大制度的执行力度，引导员工增强利用制度自我保护意识，由“要我执行制度”转变为“我要执行制度”，做到有章必循，违章必究，形成制度制约。二是不断创新操作流程和管理制度，对实践证明仍然行之有效的管理办法，必须坚持，制定合规经营程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导。

　　三是培养员工良好习惯，坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。四是正确处理好合规经营与业务发展的辨证关系，只有合规经营，业

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　　务才能更好更快地发展，在合规的基础上创新，在创新的平台上达到更高质量和更有效益的合规。

　　四要监督管理到位。完善业务发展与合理管理并重的绩效考核办法，建立风险防范的监督机制。一是将合规经营落实情况考核纳入业绩考核指标体系，并作为衡量各单位工作绩效的指标之一，使其和领导业绩、员工收入紧密挂钩。二是建立奖罚并重的专项考核激励机制。

　　对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励；对履行工作职责中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以免责或从轻处理；对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任。三是建立沟通制度。制度不是放在案头的装饰品，它需要管理人员经常地向员工宣讲，不厌其烦地沟通、解释、提醒，制度才能得以执行。四是建立合理化建议制度。通过开展“合理化建议活动”，充分发挥员工的智慧，重视他们的意见，给他们发现问题、提出解决问题的机会，引导他们提出改善业务操作、防范风险的合理化建议，凡是自己提出来且受到重视并在实践中得以运用的建议，员工自然会铭记在心，自觉执行。

　　五要榜样作用到位。“榜样的力量是无穷的”。正面典型是旗帜，可以启迪心灵，引路导航；反面典型是警钟，可以敲山震虎，以之为鉴。一是领导干部要率先垂范，身体力行，给下属员工做出合规操作的良好示范。

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　　保银行持续，有效地开展风险控制活动，并满足人民银行《商业银行内部控制指引》要求。银行内部控制体系的基本依据是《控制指引》，如何将《控制指引》的基本原则导入全面风险管理，是一个需要研究的问题。

　　《控制指引》全面风险管理体现在以下两个方面。首先，《控制指引》有一个非常重要的全面、审慎、有效、独立“八字原则”，并将“全面”定义为内部控制的首要原则。在控制过程中，要求内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查；在控制架构上，要求建立涵盖各项业务，全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控，这就使得内部控制覆盖到银行的全部经营管理活动。其次，《控制指引》对银行内控作用对象进行了细分，组织结构控制方面，业务运行控制方面，和控制监督与考证方面，给定了内部控制评价、纠正、信息流动的控制要求。在《控制指引》的指引下，银行控制需求基本能够得到满足，这既是《控制指引》的设计理念，也是银行内部控制与《控制指引》成为银行构筑全面风险管理平台的实践依据。

　　《控制指引》吸取了最新、最近的国际内部控制理念，虽然目前它并非是一个强制性文件，但它却是银行界应当给予足够重视的方法性文件。股份制银行重组上市，无法绕过文件给定的原则。《控制指引》重要理念主要有五点：一是无任何人，无任何经营活动能游离于内控体系文外的理念，任何人均应自觉遵循控制制度，二是内控优先的理念，一切新型业务的防范风险、审慎经营为出发点，风险在前，效益在后；三是一切控制均有案可查的理念，保存控制记录，是回顾、检讨控制轨迹，甄别控制责任，传递控制信

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　　息，监督纠正控制错误的基础；五是内部控制监督、评价部门保持独立性的理念，按《控制指引》要求审计部门应实行全行系统垂直领导，作为内部控制监督、评价部门、和高级管理层报告的渠道。

　　友情提示：本文中关于《内控与风险管理培训心得体会》给出的范例仅供您参考拓展思维使用，内控与风险管理培训心得体会：该篇文章建议您自主创作。

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